las reglas y opciones que un beneficiario debe saber

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• Una IRA heredada es una cuenta que un individuo establece con los fondos legados de la IRA o 401(k) de una persona fallecida.
• Las cuentas IRA heredadas siguen las mismas normas fiscales que las cuentas IRA regulares: solo debe impuestos sobre los fondos que retira.
• Dejando a un lado a los cónyuges, la mayoría de los beneficiarios no pueden hacer contribuciones a una IRA heredada y deben vaciar la cuenta en el transcurso de 10 años.

Si está en el extremo receptor de una herencia, es probable que el dinero provenga de la cuenta de jubilación del difunto. Y es posible que le pidan, o a veces le digan, que establezca una cuenta IRA heredada.

Las IRA heredadas (cuentas de inversión para la jubilación) son cuentas que una persona establece con los fondos que le legó después de la muerte del propietario de una IRA.

Básicamente, son los mismos vehículos con impuestos diferidos que las cuentas IRA regulares. Pero cómo usted, el beneficiario, los maneja, bueno, «es complicado», dice Peter Riefstahl, CPA y contador de Yum! Marcas. «Las reglas varían según su relación con el difunto, a qué edad murió y qué tipo de beneficiario es usted».

Comprender esas reglas es crucial para aprovechar al máximo la IRA heredada y evitar entrar en conflicto con el IRS. Aquí hay una descripción general de cómo funcionan.

¿Qué es una IRA heredada?

También conocida como IRA de beneficiario, una IRA heredada es una cuenta que contiene los activos heredados del plan de jubilación con ventajas impositivas del difunto. El dinero heredado sigue creciendo con las mismas condiciones fiscales que se aplicaban a la IRA original.

Las cuentas IRA heredadas se pueden financiar con cualquier tipo de cuenta IRA: incluidas las cuentas IRA tradicionales, Roth, SIMPLE y SEP. También se puede crear con dinero del plan 401(k) del difunto. Puede configurar una IRA heredada con casi cualquier banco o corredor. Pero la opción más fácil puede ser abrir su cuenta IRA heredada con la empresa que tenía la cuenta del difunto.

A efectos fiscales, es importante que la cuenta tenga el nombre correcto, designada como heredada y con los nombres de ambas partes. Por lo general, el título dice algo como: [Name of Recipient] IRA Heredado Beneficiario de [Deceased’s name].

La persona o entidad que hereda la IRA puede ser cualquier persona que la persona fallecida nombró como beneficiario en la documentación de la IRA. Es esta designación la que dicta quién hereda la IRA, incluso si el testamento del difunto nombra a otra persona.

Qué hacer con una IRA heredada

Los beneficiarios se dividen en dos categorías: designados (personas, como un cónyuge, pariente o amigo) y no designados (fideicomisos, sucesiones, organizaciones benéficas).

Todos los beneficiarios tienen la opción de cobrar su herencia: retirar una suma global de la IRA del difunto y cerrarla, aunque los expertos generalmente desaconsejan esta estrategia, ya que hacerlo puede incurrir en una enorme factura de impuestos. Debido a que ese dinero sigue creciendo en la IRA heredada, puede ser beneficioso retrasar los retiros para permitir que la cuenta crezca tanto como sea posible.

Los cónyuges pueden configurar una IRA heredada, pero no necesariamente tienen que hacerlo. En realidad, es más ventajoso renunciar a la IRA heredada y tratar la IRA del difunto como propia: ponerla a su nombre o reinvertirla en otra IRA que ya tenga. Este es un privilegio especial que sólo poseen los cónyuges.

Por el contrario, los beneficiarios que no son cónyuges, básicamente todos los demás, tienen que establecer una IRA heredada por separado.

Reglas de IRA heredadas

Si bien las reglas heredadas de IRA son muchas y variadas, hay dos puntos importantes:

• No puedes hacer contribuciones adicionales a ellos.. Puede administrar cuentas IRA heredadas: cambiar las inversiones, comprar y vender diferentes activos, pero no se permiten depósitos adicionales.
• Tienes que retirar dinero de ellos.. El cronograma varía según el beneficiario, pero tarde o temprano, debe vaciar por completo una IRA heredada o recibir una fuerte multa del IRS. Esto se aplica incluso a las cuentas IRA Roth heredadas. A diferencia del propietario original de la cuenta, el heredero de una cuenta IRA Roth debe tomar las distribuciones de la cuenta.

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